Перед продажем квартири важливо ознайомитися з витратами, пов'язаними з цією процедурою. Загальна сума витрат може варіюватися в залежності від конкретної ситуації.
Оподаткування
- Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) — 5% від суми прибутку від продажу, який обчислюється шляхом зменшення доходу від продажу квартири на суму витрат, пов'язаних із її придбанням.
- Військовий збір — 1,5% від суми прибутку від продажу.
Нотаріальні послуги
- Посвідчення договору купівлі-продажу квартири — вартість послуги встановлюється нотаріальним тарифом.
- Оформлення довіреності на представника — якщо продавець не може бути особисто присутнім при укладенні договору.
- Перевірка правовстановлюючих документів — додаткова послуга, яка може бути надана нотаріусом.
Державне мито
- Реєстрація права власності нового власника в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно — становить 1% від оціночної вартості квартири.
Комісія ріелтору
- Оплата послуг ріелтора — якщо такі послуги були задіяні. Комісія може становити певний відсоток від суми продажу.
Технічна оцінка квартири
- Звіт про оцінку квартири — обов'язковий документ для продажу, який містить інформацію про вартість квартири.
Виписка з реєстру
- Виписка з Державного реєстру прав на нерухоме майно — документ, що підтверджує право власності на квартиру у продавця.
Інші витрати
- Послуги юриста — якщо виникає необхідність консультацій чи перевірки документів.
- Реклама — якщо продавець розміщує оголошення про продаж квартири.
- Прибирання та підготовка квартири до показу — щоб привабити потенційних покупців.
Варто звернути увагу, що витрати на ремонт та облаштування квартири перед продажем не враховуються у податкову базу при розрахунку ПДФО.
Податок на прибуток та військовий збір необхідно сплатити до декларування річного доходу. Декларацію потрібно подати до 1 травня наступного за податковим періодом року.
При виникненні питань чи складних ситуацій рекомендується звернутися за консультацією до фахівців у сфері нерухомості, нотаріусів чи юристів. Вони допоможуть провести угоду правильно та уникнути зайвих витрат.
Витрати при продажі квартири
При продажу квартири в Україні необхідно сплатити ряд обов’язкових платежів. Їхній розмір та склад залежать від різних факторів, зокрема форми власності, наявності договору купівлі-продажу, що був нотаріально завірений, а також суми угоди.
Обов’язкові платежі
- Податок з доходів фізичних осіб (ПДФО): 5% від суми перевищення доходу від продажу над витратами на придбання квартири. Податок сплачується до податкової інспекції за місцем реєстрації продавця.
- Військовий збір: 1,5% від суми угоди. Сплачується разом із ПДФО.
- Державне мито за нотаріальне посвідчення договору купівлі-продажу: 1% від суми угоди, але не менше 2 886 грн (без урахування ПДВ).
- Реєстраційний збір: 1% від суми угоди, але не менше 798 грн (без урахування ПДВ). Сплачується до Державної реєстраційної служби України.
Додаткові платежі
Крім обов’язкових платежів, можуть також залежати від величини суми угоди та наявності інших витрат:
- Послуги ріелтора: Зазвичай складають 2-6% від суми угоди.
- Оцінка квартири: Необхідна для отримання банківського кредиту. Вартість послуги залежить від об’єкту та компанії-оцінювача.
- Технічний паспорт: Документ, що містить технічні характеристики квартири. Його отримують у Бюро технічної інвентаризації.
- Виписка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно: Свідчить про право власності на квартиру. Її можна отримати у Державній реєстраційній службі України.
Витрати при продажу квартири з використанням договору купівлі-продажу, що був нотаріально завірений
Якщо договір купівлі-продажу квартири було нотаріально завірено, продавець звільняється від сплати ПДФО та військового збору за умови, що з моменту набуття права власності на квартиру минуло більше 3 років. У такому разі до обов’язкових платежів належать:
- Державне мито за нотаріальне посвідчення договору купівлі-продажу
- Реєстраційний збір
- Послуги ріелтора (за бажанням)
- Інші додаткові платежі (за потреби)
Витрати при продажу квартири без використання договору купівлі-продажу, що був нотаріально завірений
Продаж квартири без нотаріального посвідчення договору купівлі-продажу можливий, але вважається менш безпечним. У такому разі продавець не звільняється від сплати податків, і до обов’язкових платежів належать:
- Податок з доходів фізичних осіб
- Військовий збір
- Державне мито за реєстрацію права власності у Державній реєстраційній службі України
- Реєстраційний збір
Зменшення податкового навантаження
Існує ряд способів зменшити податкове навантаження при продажі квартири:
- Скористатися послугами ріелтора, який має досвід у складанні договорів купівлі-продажу та може допомогти оптимізувати податки.
- Оформити на квартиру договір дарування або безповоротне користування (витрати на оформлення будуть меншими).
- Продавати квартиру по частинах, щоб знизити суму угоди та зменшити податкові відрахування.
Важливо зазначити, що витрати на оформлення договору купівлі-продажу квартири можуть залежати від регіону України та конкретної нотаріальної контори. Крім того, до оплати можуть додатково включатися витрати на послуги кур’єра, експерта та інші витрати, пов’язані з перевіркою документів та підготовкою угоди. Тому перед укладенням договору рекомендується докладно ознайомитися з усіма статтями витрат та проконсультуватися зі спеціалістом.
Думки експертів
Експерт: Олена Петрова, Сертифікований агент з нерухомості
При продажі квартири продавець зобов'язаний сплатити низку податків та зборів, а саме:
1. Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)
- Якщо квартира перебуває у власності продавця менше 3 років, сплачується ПДФО в розмірі 5% від суми продажу.
- Якщо квартира перебуває у власності продавця більше 3 років, ПДФО не сплачується.
2. Військовий збір
- Сплачується у розмірі 1,5% від суми продажу.
3. Державне мито
- За оформлення договору купівлі-продажу: 1% від суми продажу, але не менше 850 грн.
- За видачу свідоцтва про право власності: 1 мінімальна заробітна плата (на момент оформлення).
4. Нотаріальні послуги
- За посвідчення договору купівлі-продажу: близько 0,5-1% від суми продажу.
- За видачу свідоцтва про прийняття заяви про право власності: від 100 до 200 грн. (залежно від регіону).
5. Реєстраційний збір
- За реєстрацію договору купівлі-продажу та права власності: 0,1% від суми продажу, але не менше 340 грн. (на момент оформлення).
6. Інші витрати (необов'язкові)
- Оцінка квартири (якщо необхідна): близько 500-1000 грн.
- Юридичний супровід угоди: від 500 до 5000 грн. (залежно від складності угоди).
- Послуги посередника (рієлтора): зазвичай від 2 до 5% від суми продажу.
Важливо зазначити, що суми податків та зборів можуть змінюватися в залежності від законодавчих змін та місця розташування квартири.
Відповіді на питання
Запитання 1: Хто сплачує податок з продажу нерухомості?
Відповідь: Відповідно до Податкового кодексу України, податок з продажу нерухомості сплачує продавець.
Запитання 2: Який розмір податку з продажу нерухомості?
Відповідь: Ставка податку з продажу нерухомості становить 5% від ціни продажу, зазначеної в договорі купівлі-продажу.
Запитання 3: Чи є винятки, коли податок з продажу нерухомості не сплачується?
Відповідь: Так, є винятки:
- продаж квартири, яка перебуває у власності більше 3 років;
- продаж більше однієї квартири протягом року, якщо друга квартира продається за ціною, нижчою за попередню;
- продаж квартири членами сім'ї першого ступеня споріднення (батьки, діти, чоловік/дружина).
Запитання 4: Які інші витрати пов'язані з продажем квартири?
Відповідь: Крім податку з продажу нерухомості, продавець також може нести такі витрати:
- нотаріальні послуги з оформлення договору купівлі-продажу;
- державне мито за реєстрацію права власності у Держреєстрі речових прав;
- послуги ріелтора (якщо залучено);
- виготовлення технічного паспорта на квартиру.
Запитання 5: Як сплачується податок з продажу нерухомості?
Відповідь: Продавець має подати декларацію про майновий стан і доходи до податкової інспекції за місцем реєстрації протягом місяця після продажу квартири. Сплатити податок необхідно протягом 60 днів з моменту подання декларації.